银行不良贷款（长期无法回收资金的贷款）

银行不良贷款

长期无法回收资金的贷款

银行不良贷款，是指银行贷款给个人或者企业，个人或企业逾期很长时间才还款或者根本无偿还能力不偿还，导致银行长期回收不了资金的贷款。

解决办法

1、商业银行可以用贷款损失准备金和自身积累的盈余核销坏账，也可以采取债权拍卖等方式处置不良贷款。解决不良贷款，关键是在严格控制不良贷款增长的同时，提高银行的盈利能力，逐步消化、降低不良贷款。

2、从外部为商业银行注入资金，用于化解不良贷款。把不良贷款从商业银行账面剥离，交由专业的资产管理公司集中处置。 1999年，我国成立了信达、华融、长城、东方四家金融资产管理公司，按照账面价值从四大国有商业银行剥离了1.39万亿元不良贷款。2003年，我国开始了新一轮农村信用社改革，并向农村信用社注入了1650亿元专项票据或再贷款，用于解决农村信用社的历史包袱。

分类方法

我国银行最早使用的贷款风险分类标准被称为“正常+一逾两呆”的四级分类方法，即除正常贷款外，还包括逾期、呆滞和呆账三类不良贷款。1988年，财政部发布《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》(财商字[1988]277号)，规定了可以列为呆账贷款的四种情况：一是借款人依法破产;二是借款人死亡;三是借款人遭受重大灾害;四是国务院专案批准核销的贷款。1993年是我国会计制度从收付实现制转向权责发生制的转轨年，此前是收到利息时计入损益，1993年改为应计利息计入损益。为了解决利息的账务处理问题，1993年财政部印发的《金融保险企业财务制度》，明确了逾期贷款和呆滞贷款的标准：

借款人逾期(含展期后)半年以上的放款作为逾期放款;其中逾期(含展期后)三年以上的放款，作为催收放款管理，应收利息不再计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益，后来被约定俗成为“呆滞贷款”。四级分类方法对于贷款风险的识别显然是不充分的，特别是过于滞后和僵化，无法满足商业银行和监管当局精细化风险管理和监管的需要。为此，1998年人民银行印发了《贷款风险分类指导原则》(试行)，采用以风险为基础的分类方法，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款，以更为真实、全面、动态地反映贷款质量。

《贷款风险分类指导原则》于2002年1月1日起全面实施。贷款风险从四级分类到五级分类是一次质的飞跃。银监会成立后，继续沿用了人民银行1998年确定的五级分类方法，并进一步加大了实施力度，提出将贷款准确分类作为银行监管最为重要的基础之一。同时，根据监管实践中面临的新问题，不断梳理原有制度存在的一些缺陷和不足，于2007年发布了新的《贷款风险分类指引》。

参考资料

1.银行是如何处置不良贷款的？·新浪博客